Czy REIT płacą podatek od dochodu? (2024)

Czy REIT płacą podatek od dochodu?

Przegląd. REIT podlega opodatkowaniu jak zwykła korporacja, ale ma prawo do odliczenia wypłaconej dywidendy. Dlatego,REIT nie płaci federalnego podatku dochodowego od dochodu netto podlegającego opodatkowaniu wypłacanego akcjonariuszom w formie podlegających odliczeniu dywidend. Dochód netto z przejętej nieruchomości podlega opodatkowaniu według stawki 35%.

Jaka część dochodu REIT jest opodatkowana?

Większość dywidend REIT jest opodatkowana jakodochody zwykłe do maksymalnej stawki 37% (powrót do 39,6% w 2026 r.) plus odrębny podatek dodatkowy w wysokości 3,8% od dochodów z inwestycji.

Jak uniknąć podatków w REIT?

Zwrot kapitału

Niektóre dywidendy z REIT uznawane są za zwrot kapitału, co oznacza, że ​​otrzymujesz zwrot części zainwestowanych pieniędzy. Dywidendy te nie są w ogóle opodatkowane, ponieważ są to po prostu „twoje” pieniądze. Jednakże dywidendy te zmniejszają podstawę kosztów inwestycji REIT.

Czy dochód z REIT jest dochodem pasywnym?

Notowane na giełdzie fundusze inwestycyjne zajmujące się nieruchomościami (REIT)

To sprawia, że ​​są doskonałym źródłem dochodu. REIT są także tanią inwestycją, ponieważ akcje większości REIT kosztują mniej niż 100 dolarów za sztukę.Są to inwestycje pasywne, ponieważ nie trzeba wykonywać żadnej pracy poza badaniami i śledzeniem inwestycji.

Czy REIT składa zeznanie podatkowe?

Ogólnie,REIT ma obowiązek złożyć zeznanie na podatek dochodowy w terminie do 15 dnia 4 miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.

Dlaczego nie inwestować w REIT-y?

Wartość REIT-u opiera się na rynku nieruchomości, tzwjeśli stopy procentowe wzrosną i w rezultacie spadnie popyt na nieruchomości, może to prowadzić do spadku wartości nieruchomości, co negatywnie wpłynie na wartość Twojej inwestycji.

Czy dochód REIT jest podwójnie opodatkowany?

REIT to jedynie klasyfikacja podatkowa, która pozwala podmiotowi, który w przeciwnym razie byłby opodatkowany jako spółka kapitałowa, uniknąć „podwójnego opodatkowania”i osiągnąć traktowanie podatkowe podobne – choć pod pewnymi istotnymi względami odmienne – do spółki podatkowej.

Czy REITy są złe dla podatków?

REIT mają wiele wbudowanych korzyści podatkowych dla inwestorów. Na przykład nie płacą podatku dochodowego od osób prawnych, zwrot z wypłat kapitału jest odroczony podatkowo, a inwestorzy REIT mogą odliczyć 20% swoich uzyskanych dywidend w ramach kwalifikowanego odliczenia dochodu z działalności gospodarczej.

Czy trzymanie REIT-ów na rachunku podlegającym opodatkowaniu jest złe?

REITy i fundusze REIT

Fundusze inwestycyjne zajmujące się inwestycjami w nieruchomości nie nadają się do rachunków podlegających opodatkowaniuz powodu, o którym właśnie wspomniałem. Ich dochody są zazwyczaj wysokie i często stanowią dużą część zysków uzyskiwanych od nich przez inwestorów, ponieważ REIT muszą co roku wypłacać co najmniej 90% swojego dochodu podlegającego opodatkowaniu w postaci dywidend.

Czy można trzymać REIT na rachunku podlegającym opodatkowaniu?

Posiadanie REITów na podlegających opodatkowaniu rachunkach maklerskich niekoniecznie jest złym pomysłem. Jednak ze względu na złożone zasady opodatkowania REIT z pewnością mają one większy sens w przypadku IRA. W ten sposób REIT unikają opodatkowania na poziomie korporacyjnym, a Ty możesz odroczyć lub uniknąć podatków również na poziomie indywidualnym.

Czy na REIT-ach można się utrzymać?

REIT mogą mieć wiele wartości do zaoferowania inwestorom. Są bardziej płynne niż mają właściwości fizyczne imoże być stałym źródłem dochodu. Mogą zyskać (i stracić na wartości) wraz z szerzej rozumianym rynkiem nieruchomości i pozwalają zabezpieczyć się przed zmiennością rynku akcji. Ale zanim zainwestujesz, przeprowadź badania.

Jak zgłosić dochód REIT?

Skorzystaj z formularza 1120-REIT, zeznania podatkowego w USA dla funduszy inwestycyjnych zajmujących się nieruchomościami, zgłaszanie dochodów, zysków, strat, odliczeń, kredytów, niektórych kar; oraz obliczyć zobowiązanie podatkowe REIT z tytułu podatku dochodowego.

Czy REITy to dobra inwestycja w 2023 roku?

W 2023 r. większa liczba inwestorów instytucjonalnych prawdopodobnie rozważy REIT jako część strategii uzupełniania portfela w celu uzyskania dywersyfikacji geograficznej lub sektorowej lub w celu wzmocnienia atrybutów ESG swoich portfeli. Nasza prognoza na rok 2023 nie byłaby kompletna bez głębokiego zagłębienia się w przestrzeń inwestorów instytucjonalnych.

Czy REITy mają korzyści podatkowe?

W skrócie.Inwestorzy mogą skorzystać z szeregu korzyści podatkowych, jakie zapewniają nienotowane na giełdzie REIT-y. Część miesięcznej wypłaty REIT można zaliczyć jako zwrot kapitału, który może podlegać odroczeniu podatku w przybliżeniu o 60–90%.

Jak długo trzeba trzymać REIT?

REIT należy ogólnie traktować jako inwestycje długoterminowe

W przypadku REIT będących w obrocie publicznym, które zmieniają się wraz z rynkiem akcji, Jhangiani zaleca trzymanie ich przezco najmniej trzy lata.

Jakie są zalety i wady REIT-ów?

Korzyści z inwestycji REIT obejmują płynność, dywersyfikację i pasywny dochód w postaci wysokich dywidend. Potencjalne wady inwestycji REIT obejmują podatki, opłaty i zmienność rynku wynikającą ze zmian stóp procentowych lub trendów na rynku nieruchomości.

Co chciałbym wiedzieć przed inwestycją w REIT?

To największy i najważniejszy błąd, jaki popełniają inwestorzy REIT.Postrzegają REIT jako „wehikuły dochodu”, dlatego będą wybierać inwestycje w oparciu o stopę dywidendy. W ich mniemaniu im wyżej, tym lepiej. Ale w rzeczywistości dywidenda to tylko decyzja o alokacji kapitału.

Jakie są wady REIT-ów?

Potencjalną wadą zakupu nienotowanych REIT-ów jest:wysokie opłaty wstępne. Inwestorzy mogą spodziewać się opłat obejmujących prowizje i opłaty w wysokości od 9 do 10% całej inwestycji.

Czy można stracić pieniądze z REIT?

Jakikolwiek wzrost krótkoterminowej stopy procentowej pochłania zysk, więc jeśli podwoi się w naszym przykładzie powyżej, nie będzie już żadnego zysku. Ijeśli wzrośnie jeszcze wyżej, REIT straci pieniądze. Wszystko to sprawia, że ​​hipoteczne REIT-y są niezwykle zmienne, a ich dywidendy są również wyjątkowo nieprzewidywalne.

Jak REITy unikają podwójnego opodatkowania?

Jednak w przeciwieństwie do wielu spółek dochody REIT nie są opodatkowane na poziomie korporacyjnym. Oznacza to, że REIT unikają budzącego postrach „podwójnego opodatkowania” podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych. Zamiast tego REIT są chronione przed podatkami od osób prawnych, więc ich inwestorzy są opodatkowani tylko raz.

Czy REIT podlegają podatkowi stanowemu?

REIT upraszczają stanowe raportowanie podatkowe dla osób fizycznychponieważ konsekwencje związane z państwowym podatkiem dochodowym i wymogi dotyczące składania wniosków w przypadku wielostanowych portfeli nieruchomości nie przechodzą przez REIT na inwestora. Akcjonariusze po prostu uznają dochody z dywidend i płacą podatek w państwie zamieszkania.

Ile dywidend wypłacają REITy?

Fundusze inwestycyjne na rynku nieruchomości, w skrócie REIT, znane są z dywidend. Średnia stopa dywidendy dla akcyjnych REITów kształtuje się na poziomie ok4,3%. Istnieją jednak REITy o wysokiej dywidendzie, które płacą znacznie więcej niż średnia. Stopa dywidendy w REIT opiera się na aktualnej cenie akcji.

Czy REIT otrzymuje 1099?

REIT musi być podmiotem amerykańskim podlegającym opodatkowaniu jak spółka (IRC, sekcja 856 (a)), zatem REIT jest „odbiorcą zwolnionym” i nie jest zgłaszany w formularzach 1099.

Co się stanie, jeśli REIT nie przejdzie testu dochodowego?

Jeżeli nie spełnimy testu 75% dochodu brutto lub testu 95% dochodu brutto z uzasadnionej przyczyny, a nie umyślnego zaniedbania, jak opisano poniżej w części „Wymagania dotyczące kwalifikacji — Testy dochodu brutto”, a mimo to nadal będziemy kwalifikować się jako REIT ,od kwoty, o którą nie przekroczymy 75% brutto, zapłacimy podatek w wysokości 100%....

Co się stanie, jeśli stracisz status REIT?

Z dniem, w którym spółka przestaje być REIT-em, rok oceny REIT uważa się za zakończony, a kolejny rok oceny rozpoczyna się następnego dnia. Ponadto,spółka będzie podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym na zasadach ogólnych właściwych dla jej formy prawnej.

References

You might also like
Popular posts
Latest Posts
Article information

Author: Saturnina Altenwerth DVM

Last Updated: 13/12/2023

Views: 5829

Rating: 4.3 / 5 (44 voted)

Reviews: 91% of readers found this page helpful

Author information

Name: Saturnina Altenwerth DVM

Birthday: 1992-08-21

Address: Apt. 237 662 Haag Mills, East Verenaport, MO 57071-5493

Phone: +331850833384

Job: District Real-Estate Architect

Hobby: Skateboarding, Taxidermy, Air sports, Painting, Knife making, Letterboxing, Inline skating

Introduction: My name is Saturnina Altenwerth DVM, I am a witty, perfect, combative, beautiful, determined, fancy, determined person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.